Respuestas FyT II

[rafita]

¿Alguien puede subir las respuestas de FyT II de esta tarde?
Gracias y un saludo

[faranaz1]

Hola.
Las mias:
1.- prestamo: sujeta (servicios del 11.12) pero exenta por el 20.uno.18.c
2.-libros alemanes: art 68.dos.... no ya que la expedicion se inicia en alemania.Pero el 68.3 dice que sí si se dan las 4 condiciones...pero solo se dan tres ( no la última ya que no llegan al importe de 35000€). Por lo tanto no sujeta.
3.-adquisic intracomunitarias segunal art 13. Devengo segun el 76.  Sujeto pasivo el que lo adquiere segun el 84.uno.2º que lo repercutira´..pero es iva deducible segun el 92.uno.3º....... es decir lo repercute y lo deduce en la misma declaración mensual o trimestral.
4.- art 80...reducira´la base imponible
5.- operacion sujeta.  exenta segun el 20.22.A  pero sin posibilidad de renunciar ya que el adquirente realiza operaciones exentas ( art 20.uno.23.b) y por el art 94 no tendria derecho a la deducción.
6.- ni la miré

Un saludo y se admiten sugerencias
Francisco

[dpetit1]

Hola.
Las mias:
1.- prestamo: sujeta (servicios del 11.12) pero exenta por el 20.uno.18.c
2.-libros alemanes: art 68.dos.... no ya que la expedicion se inicia en alemania.Pero el 68.3 dice que sí si se dan las 4 condiciones...pero solo se dan tres ( no la última ya que no llegan al importe de 35000€). Por lo tanto no sujeta.
3.-adquisic intracomunitarias segunal art 13. Devengo segun el 76.  Sujeto pasivo el que lo adquiere segun el 84.uno.2º que lo repercutira´..pero es iva deducible segun el 92.uno.3º....... es decir lo repercute y lo deduce en la misma declaración mensual o trimestral.
4.- art 80...reducira´la base imponible
5.- operacion sujeta.  exenta segun el 20.22.A  pero sin posibilidad de renunciar ya que el adquirente realiza operaciones exentas ( art 20.uno.23.b) y por el art 94 no tendria derecho a la deducción.
6.- ni la miré

Un saludo y se admiten sugerencias
Francisco

El mío está exactamente igual...lo único es que en la 4 mencioné también el art 89. Y en la 5 añadí que como no podía renunciar tributará por tpo

[dpetit1]

Me lo ha mirado una compi experta fiscalista y dice que están todas bien...vamos que aprobamos de sobra...

[ELESPA]

Respecto a la de la renuncia a la exención (pregunta 5) solo dice  que la otra S.A se dedica "exclusivamente al arrendamiento de viviendas" sin especificar si son o no amuebladas, por lo tanto, si fueran amuebladas no jugaría la exención del art. 23 LIVA por lo cual conforme al art. 94 se origina la deducción del sujeto pasivo, tal y como exige el art. 20. Dos LIVA, en ese caso SI cabe la renuncia a la deducción.

[alberto8051]

Yo lo tengo igual excepto la tres que la tengo mal creo y el la 5 no estoy deacuerdo...es deducible...pero estoy esperando que los niños me dejen tranquilo un rato y lo miro porque estoy hablando de memoria.  A ver si después de comer. ...

[abogado M]

   Me da la impresión de que más de un abogado con años de ejercicio necesitaría mucho más de hora y media para saber de dónde le viene el aire si se le presentan esos cinco casos. Dos o tres, puede, cinco lo dudo.

[PIERO NICOLA]

y de paso una compi EXPERTA.

[anmec]

Respecto a la de la renuncia a la exención (pregunta 5) solo dice  que la otra S.A se dedica "exclusivamente al arrendamiento de viviendas" sin especificar si son o no amuebladas, por lo tanto, si fueran amuebladas no jugaría la exención del art. 23 LIVA por lo cual conforme al art. 94 se origina la deducción del sujeto pasivo, tal y como exige el art. 20. Dos LIVA, en ese caso SI cabe la renuncia a la deducción.

Estoy de acuerdo. Como ha pasado en otras ocasiones en este departamento la respuesta al supuesto tiene que ceñirse a la información que se otorga en el mismo, no a elucubraciones partiendo del mismo.

[dogchow]

Hola.
Las mias:
1.- prestamo: sujeta (servicios del 11.12) pero exenta por el 20.uno.18.c
2.-libros alemanes: art 68.dos.... no ya que la expedicion se inicia en alemania.Pero el 68.3 dice que sí si se dan las 4 condiciones...pero solo se dan tres ( no la última ya que no llegan al importe de 35000€). Por lo tanto no sujeta.
3.-adquisic intracomunitarias segunal art 13. Devengo segun el 76.  Sujeto pasivo el que lo adquiere segun el 84.uno.2º que lo repercutira´..pero es iva deducible segun el 92.uno.3º....... es decir lo repercute y lo deduce en la misma declaración mensual o trimestral.
4.- art 80...reducira´la base imponible
5.- operacion sujeta.  exenta segun el 20.22.A  pero sin posibilidad de renunciar ya que el adquirente realiza operaciones exentas ( art 20.uno.23.b) y por el art 94 no tendria derecho a la deducción.
6.- ni la miré

Un saludo y se admiten sugerencias
Francisco

Lo he puesto igual o muy parecido. La 3 es muy abierta, da lugar a elucubrar, y me he puesto con que si Alfa está en península o canarias, etc...

La 4, más que reducir he puesto "modifica", diferenciándolo del caso del art. 78.tres.2º (descuentos)

Suerte!

[tempus fugit]

Pues yo me equivoqué en la segunda. Me di cuenta y la corregí para poner más o menos como Rafita. Pero me faltó tiempo. Soy la única?

[adodu1]

Una pregunta, qué pasa si el artículo no es el correcto pero lo has desarrollado bien? Puntúan algo? Lo sabéis?