Te copio el programa directamente del programa de este año. Es igual que el índice del libro, con la salvedad de que aquí no aparecen los epígrafes que no son materia de examen.. aunque en el tema 2, parece que el equipo docente debe hacer una aclaración aún, ya que no se sabe a ciencia cierta si se eliminan dos epígrafes o tres.
Lección 1. EL DERECHO FINANCIERO: CONCEPTO Y CONTENIDO
1. Concepto y contenido del Derecho Financiero.
2. La autonomía del Derecho Financiero.
3. Concepto y contenido del Derecho Tributario.
Lección 2. LOS INGRESOS PÚBLICOS.
1. Los ingresos públicos: concepto y caracteres
2. Clasificación de los ingresos públicos
3. Las prestaciones patrimoniales de carácter público.
Lección 3. INGRESOS FINANCIEROS POR OPERACIONES DE CRÉDITO
1. La Deuda pública: Concepto y naturaleza.
2. Clases de deuda pública.
3. La reserva de ley en materia de deuda pública.
4. Régimen jurídico de la deuda pública.
5. Otros ingresos por operaciones de crédito.
6. Operaciones de crédito de las Comunidades Autónomas.
7. Operaciones de crédito de las Entidades Locales.
Lección 4. EL TRIBUTO. CONCEPTO Y CLASES
1. El tributo.
2. El impuesto.
3. La tasa.
4. Las contribuciones especiales.
5. Los tributos parafiscales
Lección 5. LOS PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES DEL DERECHO FINANCIERO
1. El valor normativo de los principios constitucionales.
2. El principio de generalidad.
3. El principio de igualdad
4. Los principios de progresividad y no confiscatoriedad
5. El principio de capacidad económica.
6. Los principios de eficiencia y economía en el gasto público
7. El principio de reserva de ley.
Lección 6. LAS FUENTES DEL ORDENAMIENTO FINANCIERO
1. Introducción
2. Los Tratados Internacionales.
3. La Ley de Presupuestos.
4. El Decreto-Ley.
5. El Decreto Legislativo.
6. La potestad legislativa de las Comunidades Autónomas.
7. El Reglamento.
8. La potestad reglamentaria de las Comunidades Autónomas
9. Las disposiciones interpretativas y otras disposiciones administrativas.
10. El Derecho supletorio de las normas financieras.
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11. La costumbre y el precedente administrativo.
12. Los principios generales del Derecho.
13. La jurisprudencia.
14. La codificación del ordenamiento financiero.
Lección 7. EFICACIA E INTERPRETACIÓN DE LAS NORMAS FINANCIERAS
1. Naturaleza jurídica de las normas financieras
2. Ámbito espacial de aplicación.
3. Ámbito temporal de aplicación.
4. La retroactividad de las normas financieras.
5. La interpretación de las normas financieras.
6. La analogía en el Derecho Financiero.
7. El fraude de la ley tributaria (o "conflicto en la aplicación de las normas tributarias").
8. La consulta tributaria.
9. Información y asistencia al contribuyente en el cumplimiento de obligaciones tributarias.
Lección 8. EL PODER FINANCIERO
1. El poder financiero: concepto y evolución histórica.
2. Límites del poder financiero.
3. Distribución funcional del poder financiero.
4. La ordenación constitucional del poder financiero en España.
5. El poder financiero del Estado.
6. El poder financiero de las Comunidades Autónomas.
7. El poder financiero de las Comunidades Autónomas.
8. El poder financiero de los Entes Locales.
9. Las facultades financieras de los Entes Corporativos.
Lección 9. HECHO IMPONIBLE Y ESTRUCTURA DE LA RELACIÓN TRIBUTARIA
1. Configuración jurídica del tributo.
2. La obligación tributaria principal.
3. El hecho imponible.
4. El devengo del tributo.
5. Elementos de cuantificación de la obligación tributaria principal
6. La exención tributaria.
7. La anticipación del tributo: retenciones, ingreso a cuenta y pago fraccionado.
8. La repercusión del tributo
Lección 10. LOS SUJETOS DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA
1. Sujeto activo del tributo
2. Obligados tributarios y sujetos pasivos.
3. Solidaridad de los obligados tributarios.
4. El responsable del tributo.
5. La sucesión en el tributo.
6. El domicilio en el Derecho Tributario.
7. La representación en el Derecho Tributario
Lección 11. LA APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS
1. La aplicación de los tributos. Delimitación y ámbito.
2. Las Administraciones Tributarias
3. La Agencia Estatal de Administración Tributaria.
4. Los obligados tributarios en los procedimientos de aplicación de los tributos.
5. Procedimientos tributarios.
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6. Normas comunes e institutos generales de los procedimientos tributarios.
7. La liquidación tributaria.
8. Las notificaciones tributarias.
9. La prueba.
Lección 12. LA GESTIÓN TRIBUTARIA
1. Actos de gestión tributaria de los particulares
2. Las declaraciones tributarias
3. Las autoliquidaciones
4. Comunicaciones de datos
5. Declaraciones, autoliquidaciones y comunicaciones complementarias
6. Denuncia pública
7. Funciones de gestión tributaria
8. Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación de
datos.
9. Procedimiento de liquidación tributaria iniciado mediante declaración.
10. Procedimiento de verificación de datos.
11. Procedimiento de comprobación limitada.
12. Procedimiento de comprobación de valores.
Lección 13. LA INSPECCIÓN DE LOS TRIBUTOS
1. Introducción.
2. Las funciones inspectoras de comprobación e investigación.
3. Funciones inspectoras de obtención de información.
4. Otras funciones de la Inspección.
5. Procedimiento de inspección tributaria.
6. Documentación de las actuaciones inspectoras.
7. Las actas de inspección. Clases.
8. Recursos y reclamaciones contra las liquidaciones resultantes de las actas de inspección.
9. Aspectos procedimentales de la estimación indirecta y del conflicto en la aplicación de la norma
tributaria. (Remisión).
Lección 14. LA RECAUDACIÓN TRIBUTARIA
1. Introducción
2. La función recaudatoria.
3. El ingreso del tributo mediante el pago voluntario.
4. Aplazamiento y fraccionamiento del pago.
5. El interés de demora tributario
6. Los recargos de prórroga (o recargos por pago extemporáneo sin requerimiento previo)
7. Las garantías tributarias.
8. Las medidas cautelares.
9. El procedimiento de apremio.
10. La prescripción.
11. Otras formas de extinción del tributo
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Lección 15. INFRACCIONES Y SANCIONES TRIBUTARIAS
1. Principios de la potestad sancionadora en materia tributaria
2. Sujetos responsables de las infracciones y sanciones tributarias..
3. Concepto y clases de infracciones tributarias.
4. Las sanciones tributarias.
5. El procedimiento sancionador.
6. Extinción de infracciones y sanciones tributarias
7. Infracciones de contrabando.
Lección 16. DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA
1. Introducción. La reforma del Código Penal por la Ley Orgánica 7/2012, de 27 de diciembre.
2. Delitos en materia de contrabando.
3. Delitos contra la Hacienda de la Unión Europea.
Lección 17. PROCEDIMIENTOS DE REVISIÓN EN MATERIA TRIBUTARIA
1. La revisión en vía administrativa. Marco normativo.
2. Procedimientos especiales de revisión
3. El recurso de reposición.
4. La reclamación económico-administrativa.
5. La revisión en los tributos locales.
Lección 18. EL PROCESO CONTENCIOSO-ADMINISTRATIVO EN MATERIA TRIBUTARIA
1. El control judicial de la Administración.
2. Competencia de los tribunales contencioso-administrativos en materia tributaria.
3. Objeto y cuantía del proceso contencioso.
4. La suspensión en vía contenciosa del acto impugnado.
5. La ejecución de sentencias y la extensión de sus efectos.
Lección 19. EL PRESUPUESTO: CONCEPTO Y FUNCIÓN: PRINCIPIOS
PRESUPUESTARIOS
1. Configuración histórica del Presupuesto del Estado.
2. La Ley de Presupuestos en el ordenamiento español.
3. El Presupuesto en el Estado contemporáneo.
4. Los principios presupuestarios.
Lección 20. EL PRESUPUESTO DEL ESTADO. CONTENIDO Y EFECTOS
1. El contenido de los Presupuestos del Estado.
2. Efectos sobre el gasto público.
3. Efectos sobre determinados gastos.
4. Incidencia del Presupuesto sobre situaciones jurídicas particulares.
5. Efectos sobre los ingresos.
Lección 21. PROCEDIMIENTO PRESUPUESTARIO
1. La división de poderes en el ciclo presupuestario.
2. Fase de elaboración de los Presupuestos Generales del Estado.
3. Fase de aprobación del Presupuesto.
4. Fase de ejecución del Presupuesto. La gestión de los Presupuestos Generales del Estado.
5. Liquidación y cierre del Presupuesto.
Lección 22. EL CONTROL PRESUPUESTARIO
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1. Configuración histórica.
2. Contenido de la función de control presupuestario.
3. Tipos de control.
4. El control interno.
5. El control externo por el Tribunal de Cuentas.
6. El control externo por las Cortes.
7. El control del cumplimiento de los objetivos de estabilidad presupuestaria: medidas preventivas,
correctivas y coercitivas.
Lección 23. PRESUPUESTOS DE ENTES TERRITORIALES E INSTITUCIONALES
1. Régimen presupuestario de las Comunidades Autónomas.
2. Régimen presupuestario de las Corporaciones Locales.
3. Régimen presupuestario de los Organismos públicos, Entidades públicas empresariales, otros
entes públicos y Sociedades mercantiles estatales.
4. Régimen presupuestario de la Seguridad Social.
