Hilo Oficial Financiero y Tributario II SEPTIEMBRE (2015 / 2016)

[Pamelacommunity]

2pp FINANCIERO II SEPTIEMBRE 2016, preguntas:

1. Una empresa ha repercutido a un cliente que no es empresario ni profesional unas cuotas de IVA calculadas aplicando el tipo 10% cuando en realidad el tipo era del 21%. ¿ Puede la empresa corregir el error? SI/NO, justificar y si es si indique cómo hacerlo.

2- El 20% de las cantidades facturadas por una empresa procede del alquiler de viviendas tanto en el ejercicio 2014 como en el ejercicio 2015.
El 80% restante procede de alquiler de locales de negocio en ambos ejercicios. Estas actividades no constituyen sectores diferenciados.
En el ejercicio 2015 la empresa ha soportad cuotas de IVA de 100.000 Euros por adquisición de bienes y servicios relacionados con el alquiler de locales y de la misma cuantía por la adquisición de bienes y servicios relacionados con el alquiler de viviendas.
Indique con la mayor concrección posible que procedimiento debe aplicar la empresa para determinar el importe de ivA deducible en 2015 y justifique su respuesta.

3- Un empresario establecido en Madrid importa unos bienes de Estados unidos por un importe de 100.000 euros. ¿ Debe el empresaario transmitente establecido en EEUU repercutir el iva regulado por nuestra normativa tributaria al importador establecido en Madrid? SI/NO, justificar respuesta.

4- Un abogado establecido en Madrid presta servicios a una empresa de Estados Unidos en un pleito a una planta fotovoltaica situada en California. ¿ Está esta prestación sujeta al IVA español? SI/NO justificar respuesta.

5- Un electricista realiza reparaciones en un portal de un edificio destinado a viviendas sin necesidad de aportar materiales y factura por ellas a la comunidad de propietarios. el edificio fue construido hace 10 años. ¿ Qué tipo de gravamen se aplica a esta prestación de servicios para determinar la cuota de IVA?. indique primero el tipo y luego justifique su repuesta.

6- Se hace constar el acuerdo de disolución de una Sociedad Anónima en Escritura Pública. ¿ Está sujeta esta escritura a la cuota variable ( gradual) del Impuesto de Actos jurídicos Documentados ( documentos notariales)? Si/NO y luego juStifique su respuesta.

[GY11]

Yo he puesto:
 1.No  por el 89.3
3. No   por 88.1  y 84.1.2,a
4. No   Por 69uno   no en territorio art .3
5. Tipo reducido 10% ( al no llegar-inferior - al 40% el gasto materiales....  91.2.1.10ºc
6. No  -- Por sujeto a IS=> no a aJD en parte variabel, solo será a la parte fija 19.1  mencion no 45.1B  , si al 31.1 y no 31.2por estar sujeto al ar 1y2.


Saludos

[Pamelacommunity]

Nadie ha contestado la respuesta 2 del examen de D. Finaciero II, segundo parcial?

[esaborido]

Gy11 yo las tengo igual que tú menos la primera...ha puesto menos IVA...no hará falta rectificar( entre otras) cuando hay aumento...en fin no sé
El primer parcial casi todos hemos coincidido.
Es mi ultima asignatura de la carrera y graduada.. ojalá termine ya esto

[esaborido]

Por cierto con tres bien  se aprobaría?? No creo que reste tanto las otras mal como para suspender no?? Vamos seria un modo de corregir bastante duro.
Suerte a tod@s!!

[PSICOVIK]

Yo contesté la segunda. Los alquileres de vivienda están exentos. Los de local no. Artículo 102 regla de la prorrata y podría deducir de los que están sujetos y no exentos.
Yo tb espero que con tres se apruebe. Tb es la última. Si no pediré compensación

[estribordo]

La 2ª pregunta del examen de imposición indirecta la he respondido así:
Deberá aplicar el régimen de deducciones en sectores diferenciados
art.101.Uno LIVA
art.20.Uno.23 b) LIVA
art.20.Uno.23 b') LIVA
art.94.Uno.1º a) LIVA
-podrá deducir únicamente por la parte correspondiente (80%) del alquiler de locales de negocio.
art.105.Uno LIVA (porcentaje del año precedente)
art.9.1º c) a') LIVA (indica cuándo existen sectores diferenciados de la actividad empresarial)

La verdad,no estoy seguro de que esté bien,pero es lo que hay...

[Saran]

Nadie ha contestado la respuesta 2 del examen de D. Finaciero II, segundo parcial?

Yo si, y he puesto que segun el art. 20 uno 23, las viviendas no devengaran IVA y que por lo tanto tendra que declarar por la regla de la prorrata, que es el art 102 por la regla de la prorrata y despues he puesto el art. 104 para explicar como deberia de calcular el iva que tiene que pagar

[Saran]

Alguien a la pregunta 1 ha aplicado el art. 80 diciendo que el puede inscribir la cantidad en el libro de contabilidad??

[Saran]

Alguien a la pregunta 1 de la 2pp ha aplicado el art. 80 LIVA, diciendo que el puede inscribir la cantidad en el libro de contabilidad??

[frankayu]

Hola a todos

estas son mis repuestas del 1º parcial:

1ª Art. 25.4 Capital Mobiliario
2ª No se puede, Art. 14.2.d
3ª 740.000 Euros, Art. 18.2 parrafo 5º
4ª Rendimientos del Trabajo en especies, Art. 42, Valoracion por el Art. 43
5ª no se pueden aplicar el minimo por desc. Art. 82.3 en relacion con el Art. 58

No estoy seguro de todas, acepto sugerencias ....


Un saludo

[Monet8]

Muchas gracias. Yo también respondí la pregunta 3. pero puse 730.000 , apliqué el 30% de reducción sobre 100.000, Aplicaste un 40%?. Gracias

[frankayu]

No, creo que era el 30% de 200.000 por lo tanto era 60.000 menos

Esos 100.000 había que restarlos a los 300.000, y a la diferencia aplicar el 30%

no directamente de 800-700,

Es mi opinión

Un saludo

[Monet8]

No, creo que era el 30% de 200.000 por lo tanto era 60.000 menos

Esos 100.000 había que restarlos a los 300.000, y a la diferencia aplicar el 30%

no directamente de 800-700,

Es mi opinión

Un saludo

Muchas gracias

[Pamelacommunity]

SARAN!! Si la 2 la he contestado como tu ...Ojala tengamos suerte!...

[Pamelacommunity]

Para las exportaciones de servicios, cuando el destinatario sea empresario o profesional, el servicio se localizará en la sede del destinatario, por lo tanto no habrá que repercutir el IVA., por eso respondía NO A LA PREGUNTA 4. del 2 parcial.

[Alexiscp]

Hola pregunto si alguien ha realizado como yo el 2º Parcial de FINANCIERO Y TRIB II
de RESERVA que era hoy. gracias.
yo si lo he hecho por comentar un poco.

[joselugobi13]

Hola pregunto si alguien ha realizado como yo el 2º Parcial de FINANCIERO Y TRIB II
de RESERVA que era hoy. gracias.
yo si lo he hecho por comentar un poco.

yo lo he hecho!

[joselugobi13]

1.   He puesto que si. He puesto los arts. 6.dos 20.22 108.uno 110.uno.1 y 110.uno.2. He puesto que en virtud del art. 20.22 estaria exenta pero que segun el ultimo parrafo del art. 110.uno.dos a los exentos que den derecho a deducir (en este caso hay opcion de renuncia a la exencion) se aplicaria la regla del art. 110.uno.1

2.  He puesto que esta exento en virtud del art. 21

3.  He puesto que si segun el art. 70.2

4.  Sujeta a IVA y no exenta art. 20.22

5.  He puesto que si. Art. 70.Uno.2

[agua22]

Alguien ha hecho el examen de Reserva del Primer Parcial?